最近更新日期: 2024-11-15
每年5月是申報所得稅的季節,關於報稅、繳稅,有哪些需要留意的事項呢?看完以下久通整理的5大常見問題,報稅、繳稅也能變得很容易!
報稅資料可以不提供就醫紀錄嗎?
若你並非獨立報稅,家人報稅時就可獲得你的相關報稅資料,也能看到你的就醫紀錄(包含日期、就醫地點和金額),若不希望被家人發現,可以在每年2月15日至3月15日期間,以網路或書面申請限制提供資料,國稅局就會協助排除,已申請過就不需再重新申請,要解除時再申請即可。
不是學生、沒工作也要獨立報稅嗎?
法律規定,成年子女、未成年但已婚者,必須歸為一戶自行報稅,但若有以下情形之一,且受納稅義務人扶養者,則可列報為扶養親屬,不必單獨報稅:
- 納稅義務人及其配偶之直系尊親屬,年滿60歲,或無謀生能力。
- 納稅義務人之子女未成年,或已成年而因在校就學、身心障礙或無謀生能力。
- 納稅義務人及其配偶之同胞兄弟、姊妹未成年,或已成年而因在校就學、身心障礙或無謀生能力。
- 納稅義務人其他親屬或家屬,合於民法第1114條第四款及第1123第3項之規定,未成年或已成年而因在校就學、身心障礙或無謀生能力。
不用繳稅就不用報稅嗎?
基本上,即便不用繳稅,還是建議報稅,否則可能會影響退稅的權利。例如,薪資已預先被扣稅,在免繳稅的情況下,即可辦理退稅,但若此前你沒有報稅,就無法把之前多繳的稅金收回。另一方面,若所得計算有誤,其實已達課稅標準卻未申報,除了補繳之外,還可能會有罰緩,所以別因為麻煩就不報稅,申報總比不報好!
💡 貼心提醒:根據2024年的規定,年收入42.3萬以下的單身社會新鮮人、84.6萬以下的雙薪頂客族、年薪105.8萬,有1名5歲以下幼兒、年薪127萬以下,有2名5歲以下幼兒、年薪173.5萬以下,2名5歲以下幼兒+1名70歲以上適用身障及長照扣除的家庭都不用繳綜所稅。
怎麼知道公司有沒有先幫我預繳呢?
有些公司在發薪水時,會先預扣所得稅,而相關金額會列於扣繳憑單上作為報稅證明,員工可於扣繳憑單中確認公司是否有先進行預扣的動作。不過,為了因應無紙化作業的發展,現在所得稅各式憑單採「原則免填發,例外予以填發」的方式,所以公司不一定會主動提供,但若納稅義務人向公司申請領取扣繳憑單,公司不得拒絕。
報稅的扣除額是什麼意思?
綜所稅的扣除額分為「標準扣除額」、「列舉扣除額」和「特別扣除額」。
- 標準扣除額:每人12.4萬。
- 列舉扣除額:包含捐贈、人身保險費、醫藥及生育費、災害損失、自用住宅購屋借款利息及房租支出等,大多需自己提出證明。
標準扣除額和列舉扣除額只能擇一申報,因此建議先試算總額,再選擇較划算的項目。
- 特別扣除額:除了薪資所得特別扣除額外,還有財產交易損失、儲蓄投資、身心障礙、教育學費、幼兒學前、長期照顧即房租支出等,只要符合法定要件就可申報。提醒你,幼兒學前和長期照顧特別扣除額有排富條款,申報前要特別留意。
💡 貼心提醒:若想更了解各項特別扣除額的內容與排富條款,請見財政部稅務入口網公告的112年度扣除額;薪資所得特別扣除額的相關規定,可參考所得稅法第14條。
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