納稅人必看!報稅、繳稅的秘密大公開2

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最近更新日期: 2023-08-15

納稅人必看!報稅、繳稅的秘密大公開2-久通

買賣股票會列入所得稅中嗎?

不一定!要看是國內股票還是國外股票,以及股票的所得多寡!

我國「證券交易所得稅」已經於105年起停徵,國內股票買賣的資本利得就不用再課所得稅,相關稅務剩下股票賣出時的證券交易稅,以及股利收入的綜合所得稅;然而,若買賣的是海外股票,就不一樣囉!

投資海外股票,不論是買賣的資本利得,還是股利收入,都算是「海外所得」,若海外所得達100萬以上,就應計入「基本所得額」,而基本所得額超過670萬,且基本稅額大於一般所得稅額時,就要依「最低稅負制」課徵基本稅額。

💡 基本稅額=(基本所得額-670萬)x20%

💡 一般所得稅額=綜合所得稅應納稅額-投資抵減稅額

💡 基本稅額與一般所得稅額比較,取比較高的那個繳交;若是課徵基本稅額,還可扣掉「海外已納稅額扣抵金額」

更多詳細說明可參考財政部稅務入口網

領到股利就會被課稅嗎?

如同前述,國內股票的股利收入還是會課綜合所得稅,那就有網友疑問,「如果股利很少,也要繳稅嗎?」其實對於薪資不高的存股族來說,股利是一大節稅利器喔!

股利所得的計稅方式有兩種:

合併計稅

將股利直接併入綜合所得課稅,其中8.5%的股利還可以用來抵減綜所稅總額,每一申報戶可抵減稅額上限為8萬,若可抵減稅額高於應繳稅額,還可以退稅喔!也就是說,加上股利所得計算出的綜所稅應納稅額,若低於「股利所得x8.5%」,抵減之後的餘額就可以退還給納稅人!

分開計稅

股利所得不併入計算,而是以單一稅率28%另計。也就是說,收到多少股利,就直接x28%繳納。

會採用分開計稅的人,大多是所得淨額較高,適用30%、40%稅率級距者,若您的綜所稅適用稅率在30%以下,建議採用合併計稅會比較划算。也可以自己計算看看喔!

要怎麼知道自己有沒有要退稅?

常常聽到退稅,很多人以為算一算稅額數字不大於零,或者多報扶養就可以退稅,其實沒那麼簡單,通常是您有被預扣、有抵扣稅額或實際有溢繳稅金的時候,才有退稅資格。

想要退稅須符合這個條件:

應納稅額<扣繳金額+可抵扣金額

能退稅的原因有三大類:

  1. 薪資扣繳:有些公司發薪時會預扣所得稅,若扣掉的金額大於應納稅額,差額就是退稅金。
  2. 股利所得:如同前述,股利所得可以扣抵應納稅額,若扣抵完有餘額就可退稅。
  3. 抵扣稅額:分為投資抵減稅額、大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額、重購自用住宅扣抵稅額。

若覺得自己算不清楚,在5月份申報時,就能知道有沒有退稅資格囉!所以提醒您,如果經過計算,發現自己是免繳稅族群,還是要記得去申報,這樣有退稅才能領到喔!

了解更多:綜合所得稅節稅手冊

退稅要去哪裡辦理呢?

就像前面說的,要報稅才有辦法拿到退稅金,放著不管就會損失權益。那麼所得稅退稅要怎麼申請呢?其實很簡單,若您是線上報稅,系統會直接幫您計算好,只要照著頁面指示動作即可;若您是臨櫃報稅,就更不用擔心了,櫃台人員會幫忙處理。

退稅方式有三種:

  1. 存款帳戶退稅:申報時填寫帳戶資料,政府會直接退稅到指定帳戶。
  2. 退稅支票:收到郵寄退稅支票後,在兌領期限內存入帳戶即可。
  3. 退稅通知書:收到退稅通知書的話,攜帶通知書、身分證及印章,到通知書上的金融機構提領退稅金。
退稅的三種方式〖久通代書〗

很多人會好奇退稅時間要等多久,其實依照報稅的時間、方式不同,退稅撥款日也不同,基本上越早報稅,退稅時間就越快!(財政部公告退稅時程

💡 可到財政部稅務入口網查詢「退稅資料及退稅資料抵欠明細」,以及「退稅撥付狀態」。

申報退稅後還可以更改或取消嗎?

可以!

稅務複雜,很多人擔心「所得稅申報錯誤怎麼辦?」其實不用太慌張,若申報後發現錯誤,可重新填寫一份正確的申報書辦理更正,採用網路申報者,只要在期限內重新上傳正確資料就好。若已經超過申報期限,不論是哪一種申報方式,都須向戶籍所在地稽徵機關辦理書面更正申報!

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