最近更新日期： 2023-08-15
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買賣股票會列入所得稅中嗎？
不一定！要看是國內股票還是國外股票，以及股票的所得多寡！
我國「證券交易所得稅」已經於105年起停徵，國內股票買賣的資本利得就不用再課所得稅，相關稅務剩下股票賣出時的證券交易稅，以及股利收入的綜合所得稅；然而，若買賣的是海外股票，就不一樣囉！
投資海外股票，不論是買賣的資本利得，還是股利收入，都算是「海外所得」，若海外所得達100萬以上，就應計入「基本所得額」，而基本所得額超過670萬，且基本稅額大於一般所得稅額時，就要依「最低稅負制」課徵基本稅額。
💡 基本稅額＝（基本所得額－670萬）x20％
💡 一般所得稅額＝綜合所得稅應納稅額－投資抵減稅額
💡 基本稅額與一般所得稅額比較，取比較高的那個繳交；若是課徵基本稅額，還可扣掉「海外已納稅額扣抵金額」
更多詳細說明可參考財政部稅務入口網。
領到股利就會被課稅嗎？
如同前述，國內股票的股利收入還是會課綜合所得稅，那就有網友疑問，「如果股利很少，也要繳稅嗎？」其實對於薪資不高的存股族來說，股利是一大節稅利器喔！
股利所得的計稅方式有兩種：
合併計稅
將股利直接併入綜合所得課稅，其中8.5％的股利還可以用來抵減綜所稅總額，每一申報戶可抵減稅額上限為8萬，若可抵減稅額高於應繳稅額，還可以退稅喔！也就是說，加上股利所得計算出的綜所稅應納稅額，若低於「股利所得x8.5％」，抵減之後的餘額就可以退還給納稅人！
分開計稅
股利所得不併入計算，而是以單一稅率28％另計。也就是說，收到多少股利，就直接x28％繳納。
會採用分開計稅的人，大多是所得淨額較高，適用30％、40％稅率級距者，若您的綜所稅適用稅率在30％以下，建議採用合併計稅會比較划算。也可以自己計算看看喔！
要怎麼知道自己有沒有要退稅？
常常聽到退稅，很多人以為算一算稅額數字不大於零，或者多報扶養就可以退稅，其實沒那麼簡單，通常是您有被預扣、有抵扣稅額或實際有溢繳稅金的時候，才有退稅資格。
想要退稅須符合這個條件：
應納稅額＜扣繳金額＋可抵扣金額
能退稅的原因有三大類：
- 薪資扣繳：有些公司發薪時會預扣所得稅，若扣掉的金額大於應納稅額，差額就是退稅金。
- 股利所得：如同前述，股利所得可以扣抵應納稅額，若扣抵完有餘額就可退稅。
- 抵扣稅額：分為投資抵減稅額、大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額、重購自用住宅扣抵稅額。
若覺得自己算不清楚，在5月份申報時，就能知道有沒有退稅資格囉！所以提醒您，如果經過計算，發現自己是免繳稅族群，還是要記得去申報，這樣有退稅才能領到喔！
了解更多：綜合所得稅節稅手冊
退稅要去哪裡辦理呢？
就像前面說的，要報稅才有辦法拿到退稅金，放著不管就會損失權益。那麼所得稅退稅要怎麼申請呢？其實很簡單，若您是線上報稅，系統會直接幫您計算好，只要照著頁面指示動作即可；若您是臨櫃報稅，就更不用擔心了，櫃台人員會幫忙處理。
退稅方式有三種：
- 存款帳戶退稅：申報時填寫帳戶資料，政府會直接退稅到指定帳戶。
- 退稅支票：收到郵寄退稅支票後，在兌領期限內存入帳戶即可。
- 退稅通知書：收到退稅通知書的話，攜帶通知書、身分證及印章，到通知書上的金融機構提領退稅金。
很多人會好奇退稅時間要等多久，其實依照報稅的時間、方式不同，退稅撥款日也不同，基本上越早報稅，退稅時間就越快！（財政部公告退稅時程）
💡 可到財政部稅務入口網查詢「退稅資料及退稅資料抵欠明細」，以及「退稅撥付狀態」。
申報退稅後還可以更改或取消嗎？
可以！
稅務複雜，很多人擔心「所得稅申報錯誤怎麼辦？」其實不用太慌張，若申報後發現錯誤，可重新填寫一份正確的申報書辦理更正，採用網路申報者，只要在期限內重新上傳正確資料就好。若已經超過申報期限，不論是哪一種申報方式，都須向戶籍所在地稽徵機關辦理書面更正申報！
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